El sistema Verifactu afecta a todas las empresas y autónomos en España que emitan facturas, ya sea por la venta de productos o la prestación de servicios. Este nuevo modelo de facturación electrónica obligatoria, recogido en la Ley Antifraude y el Real Decreto 1007/2023, tiene como objetivo garantizar la transparencia fiscal y evitar la manipulación o eliminación de facturas.

Sin embargo, existen algunas excepciones al uso de Verifactu. No están obligados a implantar este sistema los territorios con Régimen Fiscal Foral, como el País Vasco y Navarra, ya que estos cuentan con su propio sistema de control denominado TicketBAI.

Tampoco aplica el sistema Verifactu a las operaciones intracomunitarias ni a las operaciones con el extranjero, siempre que el proceso de facturación se realice fuera del ámbito fiscal español.

En resumen, Verifactu es obligatorio para la mayoría de empresas y autónomos en España, salvo en los territorios forales y en determinadas operaciones internacionales. Adaptarse cuanto antes a esta normativa es clave para cumplir con la Ley Antifraude y evitar posibles sanciones cuando entre en vigor la facturación electrónica en 2026.

Todas las empresas y autónomos españoles deben adaptarse al sistema de facturación electrónica Verifactu según los plazos establecidos por la normativa de la Ley Antifraude.

• Las empresas que presentan el Impuesto de Sociedades (IS) deberán incorporarse a Verifactu como máximo el 1 de enero de 2026.

• El resto de empresas y autónomos en España tiene como fecha límite el 1 de julio de 2026.

Es importante destacar que, a partir de julio de 2025, todos los programas de facturación homologados por la AEAT deben estar preparados para funcionar con Verifactu. Esto permite que las empresas puedan familiarizarse con el sistema, realizar pruebas de facturación y asegurarse de que sus procesos cumplen con la normativa antes de la fecha obligatoria de implementación.

Cumplir estos plazos no solo asegura la conformidad legal, sino que también facilita la digitalización de la facturación, mejora la gestión fiscal y contable y evita posibles sanciones por incumplimiento de la normativa.

Todas las empresas y autónomos en España pueden optar por usar el sistema Verifactu, pero los programas de facturación homologados deben ser obligatoriamente compatibles con Verifactu. Un software que no permita emitir facturas en modo Verifactu no cumple la normativa legal y puede ser fácilmente detectado por la Agencia Tributaria (AEAT).

Si la empresa decide usar Verifactu

Al activar Verifactu en su programa de facturación:

• Para darse de alta, basta con indicarlo en la aplicación, y a partir de ese momento todas las facturas se enviarán automáticamente a la AEAT, convirtiéndose en facturas Verifactu.

• Cada factura transmite a la AEAT información sobre emisor, cliente, fecha, número de factura, importe e impuestos aplicados, sin incluir la relación de bienes o servicios.

• El envío se realiza mediante certificado electrónico, garantizando la autenticidad del emisor.

• Las facturas mostrarán la leyenda Verifactu y un código QR, que permite a los clientes verificar los datos mediante la aplicación oficial de la AEAT.

• Para darse de baja del sistema, es necesario tramitar la solicitud y esperar al 31 de diciembre, ya que no es posible abandonar Verifactu durante el mismo ejercicio fiscal.

• Los registros de facturación no requieren firma electrónica adicional, ya que su envío a la AEAT garantiza la validez y seguridad.

• La AEAT no puede solicitar los registros de facturación de un ejercicio en el que todas las facturas se han transmitido mediante Verifactu.

Si la empresa decide no usar Verifactu

• Las facturas siguen mostrando un código QR con los mismos datos que en Verifactu, pero la aplicación indicará que se trata de una factura “No Verifactu”.

• El software debe almacenar los registros de facturación con firma electrónica cada vez que se produzca un cambio, garantizando la máxima seguridad.

• La AEAT puede requerir los registros de facturación en cualquier momento, y el programa debe permitir enviarlos telemáticamente de manera inmediata.

Diferencias clave entre Verifactu y No Verifactu

1. En ambos casos, las facturas deben incluir un código QR, pero solo las facturas Verifactu llevan la leyenda Verifactu.
2. Las facturas se transmiten automáticamente a la AEAT solo si se usa Verifactu.
3. Si no se usa Verifactu, la AEAT puede solicitar los registros de facturación en cualquier momento.
4. Ni en el código QR ni en los datos transmitidos aparecen los bienes o servicios facturados.
5. Siempre es obligatorio usar un certificado electrónico: para remitir registros a la AEAT en Verifactu, y para firmar individualmente los registros si no se usa Verifactu.

Cumplir correctamente con estas normas garantiza que tu empresa cumpla la Ley Antifraude 2023, evite sanciones y mantenga una gestión fiscal y contable segura y eficiente.

Para emitir facturas bajo el sistema Verifactu, es imprescindible contar con un Certificado Digital de la empresa instalado en el dispositivo desde el que se generen las facturas. Esta obligación aplica tanto si la empresa está acogida al modo Verifactu como al modo No Verifactu, garantizando la autenticidad, integridad y seguridad de los registros de facturación.

El uso del certificado digital permite que las facturas sean enviadas de manera segura a la Agencia Tributaria (AEAT), asegura la validez legal de los documentos y facilita la gestión contable y fiscal de la empresa. Sin un certificado digital instalado correctamente, los programas de facturación no podrán cumplir con los requisitos legales de Verifactu y Ley Antifraude 2023.

Contar con un certificado digital homologado es, por tanto, un paso fundamental para la transformación digital de la facturación, garantizando el cumplimiento de la normativa y evitando posibles sanciones por facturación electrónica incorrecta.

La implantación del sistema Verifactu tiene como objetivo principal reducir y dificultar el fraude fiscal en España, garantizando que todas las empresas y autónomos compitan bajo las mismas reglas de juego. Esta medida busca fomentar un entorno empresarial más justo, aumentando la transparencia y contribuyendo a un tejido productivo más sano y eficiente.

Estos cambios en la facturación electrónica no son temporales: forman parte de la transposición de directivas europeas y representan un paso irreversible hacia la digitalización fiscal. El esfuerzo que todas las empresas deberán realizar para adaptarse a Verifactu se traduce en un beneficio colectivo, mejorando la seguridad de la información fiscal, la gestión contable y la confianza entre empresas y clientes.

Adoptar Verifactu y la facturación electrónica obligatoria permite a las empresas cumplir con la Ley Antifraude 2023, evitar sanciones y participar en un mercado más competitivo y transparente, asegurando que el sector empresarial español crezca de manera sostenible y regulada.

La certificación de que un software cumple con la normativa Verifactu se realiza a través de la emisión de una Declaración Responsable por parte del fabricante del software. Este documento garantiza que el producto cumple con todos los requisitos técnicos y fiscales exigidos por la normativa vigente, asegurando que los registros informáticos de facturación mantengan la trazabilidad, legibilidad, conservación e inalterabilidad según lo establecido en la Ley Antifraude 2023, el artículo 29.2 apartado j de la Ley General Tributaria y el Reglamento de Requisitos de los Sistemas Informáticos de Facturación (RRSIF) aprobado por el Real Decreto 1007/2023.

Es importante destacar que la certificación no puede depender de procesos externos o de terceros; debe realizarse mediante una auto-certificación interna del propio fabricante. Por lo tanto, aunque algunos sitios puedan indicar lo contrario, la AEAT no homologa directamente ningún software por cumplir con Verifactu. Es el fabricante del software quien declara oficialmente que su producto está adaptado a la ley, garantizando la conformidad con la normativa de facturación electrónica.

Contar con un software Verifactu certificado mediante Declaración Responsable asegura que tu empresa cumple con la Ley Antifraude, evita sanciones y mantiene la gestión fiscal y contable segura y transparente.